Rahanpesun estäminen
Asianajajilla on tärkeä rooli rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämiseen tähtäävässä työssä.
Rahanpesun estäminen
Asianajaja on rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä annetun lain mukainen ilmoitusvelvollinen, ja asianajajilla on tärkeä rooli rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämiseen tähtäävässä työssä.
Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämistä koskevassa ohjeessa (B 17) kerrotaan niistä rahanpesulain keskeisistä velvollisuuksista, joita sovelletaan asianajajien toiminnassa. Yksi asianajajan keskeisistä velvoitteista on arvioida omaan toimintaansa kohdistuvia riskejä ja laatia niitä koskeva riskiarvio. Lisäksi asianajajalla tulee olla riittävät menettelyt asiakkaiden tuntemisesta ja pakotteiden noudattamisesta.
Lisätietoja
Sähköposti: tarkastukset@asianajajat.fi
Näin laadit riskiarvion
Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen riskien tunnistamiseksi ja arvioimiseksi asianajajan tulee laatia kirjallinen riskiarvio. Riskien arviointiin vaikuttaa muun muassa hoidettavien toimeksiantojen luonne, toiminnan laajuus ja toimeksiantojen maantieteelliset ulottuvuudet. Riskiarvio on päivitettävä säännöllisesti.
Tutustu Suomen Asianajajien ohjeeseen riskiarvion laatimisesta tästä. Vinkkejä riskiarvion laatimiseen löydät myös tästä bloggauksesta: Onko riskiarviosi kunnossa.
Asiakkaan tunnistaminen ja tunteminen
Asiakkaan tunnistamisessa ja tuntemisessa käytettävien menettelyiden tulee olla oikeassa suhteessa toimeksiantoon ja asiakkaaseen liittyvään rahanpesun tai terrorismin rahoittamisen riskiin. Niiden vähimmäiskriteerien, joita asianajaja yksittäistapauksessa noudattaa asiakkaan tuntemisessa ja riskien hallinnassa, tulee perustua riskiarvioon.
Voit käyttää tuntemistietojen keräämisessä laatimiamme lomakkeita:
ASIAKASTIEDOT henkilöasiakas, mallilomake (DOCX)
ASIAKASTIEDOT henkilöasiakas, ohje lomakkeen täyttämiseen (PDF)
ASIAKASTIEDOT yritysasiakas, mallilomake (DOCX)
ASIAKASTIEDOT yritysasiakas, ohje lomakkeen täyttämiseen (PDF)
Tarvittaessa asianajajan tulee pystyä osoittamaan Suomen Asianajajille ne perusteet, joiden nojalla hän on noudattanut asiakkaan tuntemisessa yksinkertaistettua tuntemista ja tuntemismenettelyä koskevat käytännön toimenpiteet.
Asiakkaan tuntemisvelvollisuus tarkoittaa myös asiakkaan käyttämien palveluiden perusteiden selvittämistä, asiakassuhteen jatkuvaa seurantaa ja tuntemistietojen ajantasaisuutta.
Lomakkeet ruotsiksi:
KLIENTUPPGIFTER privatklient, modellblankett (DOCX)
KLIENTUPPGIFTER privatklient, anvisningar för ifyllande av blanketten (PDF)
KLIENTUPPGIFTER företagsklient, modellblankett (DOCX)
KLIENTUPPGIFTER företagsklient, anvisningar för ifyllande av blanketten (PDF)
Lomakkeet englanniksi:
CUSTOMER DATA private customer, model form (DOCX)
CUSTOMER DATA business customer, model form (DOCX)
Korkeariskiset valtiot
Asianajotoimiston on rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisen menettelyissään tärkeää huomioida korkeariskiset valtiot. Korkeariskisiin valtioihin voi liittyä tavanomaista suurempi rahanpesun tai terrorismin rahoittamisen riski. Asiakkaan tuntemisessa tulee soveltaa tehostettua tuntemismenettelyä, kun toimeksiannolla tai asiakkaalla on yhteys korkeariskiseen valtioon. Korkeariskisiksi valtioiksi tulee katsoa ainakin:
- Euroopan talousalueen ulkopuoliset valtiot, joihin kohdistuu Euroopan unionin tai Yhdistyneiden kansakuntien määräämiä pakotteita, vienti- tai tuontikieltoja taikka vastaavia toimenpiteitä. Tällaiset valtiot löytää EU:n sanktiokarttapalvelusta.
- Euroopan komission yksilöimäistä korkean rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen riskin valtioista koostuva ajantasainen luettelo.
- FATF:n mustalle listalle (High-Risk Jurisdictions subject to a Call for Action) sekä harmaalle listalle (Jurisdictions Under Increased Monitoring) merkityt valtiot. Ks. ajantasainen musta lista ja harmaa lista tästä
- Veroasioissa yhteistyöhaluttomia lainkäyttöalueita koskevaan EU:n luetteloon merkittyjen valtioiden luettelo.
Pakotteet
Kansainvälisillä pakotteilla tarkoitetaan taloudellisen tai kaupallisen yhteistyön taikka diplomaattisten suhteiden rajoittamista tai keskeyttämistä tietyn valtion tai tiettyjen ryhmien kanssa reaktiona näiden harjoittamaan toimintaan. Pakotteiden osalta toimivaltainen viranomainen Suomessa on ulkoministeriö. Hyödyllistä tietoa pakotteista sekä ilmaisen pakotteiden peruskurssin löydät täältä.
Myös EU:n komissio on julkaissut ilmaisen EU Sanctions Helpdesk -palvelun, joka on suunnattu erityisesti pk-yrityksille. Täältä voit löytää vastauksia kysymyksiisi.
